Возврат НДФЛ за занятия спортом: когда и сколько можно будет вернуть

В 2023 году граждане России смогут воспользоваться новым налоговым вычетом – возвратом НДФЛ за занятия спортом. Почему же этот процесс занимает так много времени? Одна из причин заключается в том, что пока еще не сформирован реестр организаций и индивидуальных предпринимателей, предоставляющих спортивные услуги. Кроме того, все вычеты будут формироваться на конец отчетного периода.

Каждый гражданин РФ сможет получить часть своих затрат, связанных с поддержанием хорошей физической формы. Это отличный стимул продлить абонемент. Размер возможного возврата составит 13% от затрат. Однако, так как это социальная выплата, существует общий лимит на сумму, по которой можно получить возврат НДФЛ. Более подробно о том, как и сколько можно будет вернуть, вы сможете узнать из нашего материала.

Законодательная база возврата НДФЛ за занятия спортом

О каком налоговом вычете здесь говорится? Здесь речь идет о возможности получать льготы, которые позволят вам платить налог на доходы (на данный момент он составляет 13%) с меньшей суммы дохода.

Например, если каждый месяц с вас удерживают 13% зарплаты на работе. После оформления налогового вычета у вас будет большая сумма (потому что работодатель уменьшит удерживаемый налог), или же ранее удержанный налог будет возвращаться вам.

С 2022 года вводится такая социальная налоговая льгота в отношении физкультурно-оздоровительных услуг. Чтобы ее получить, необходимо, чтобы организация, предоставляющая услуги, входила в специально составленный перечень.

Размер вычета (в соответствии с пунктом 7 пунктом 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации) равен общей сумме, затраченной на оплату физкультурно-оздоровительных услуг, полученных от спортивных организаций или индивидуальных предпринимателей, чьей основной деятельностью является работа в области физической культуры и спорта. Этот вычет может быть предоставлен:

Закон устанавливает определенные требования, которым должны соответствовать организации (или индивидуальные предприниматели), оказывающие физкультурно-оздоровительные услуги, а также сами услуги.

Этот вычет предоставляется людям, у которых доходы облагаются налогом в размере 13%. Иными словами, это граждане РФ, которые проживают на территории страны не менее 183 дней в году. Нерезиденты не имеют права на возврат НДФЛ за занятия спортом, так как для них действует другая ставка налога.

Самозанятые лица, индивидуальные предприниматели, работающие по упрощенной системе налогообложения, а также те, кто получает неофициальную заработную плату (то есть те, кто не уплачивает НДФЛ), не имеют права на этот вычет.

Например, есть семья, в которой есть трое детей. Двое старших мальчиков занимаются борьбой, а дочка занимается плаванием. Отец после работы также посещает тренажерный зал два-три раза в неделю.

Лицо, которое производило оплату физкультурно-оздоровительных услуг, включая тренировки как для себя, так и для своих детей (несовершеннолетних), имеет возможность подать эти документы в налоговую инспекцию. Важно отметить, что компания, предоставляющая эти услуги, должна быть включена в специальный перечень Министерства спорта РФ.

В соответствии с пунктом 2 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации, налоговый вычет предоставляется на сумму, не превышающую 120 000 рублей в год. Налогоплательщику возвращается 13 процентов от потраченных денег.

Важно отметить, что здесь речь идет не только о суммах, потраченных на спорт, но и на другие социальные потребности самого налогоплательщика, такие как образование, медицинское лечение и т.д. Максимальная сумма в размере 120 000 рублей для применения социальных вычетов остается неизменной, однако в будущем она может быть увеличена.

Закон также учитывает расходы на образование детей и подопечных, а также затраты на дорогостоящее медицинское лечение (пункт 2 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации). Расходы на образование могут составлять не более 50 000 рублей в год (для каждого ученика, при условии, что они имеют двух родителей, опекунов или попечителей); вычеты по дорогостоящему медицинскому лечению не ограничены (согласно подпункту 3 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации).

Вывод следующий: в результате, возможно получить максимальную сумму возврата НДФЛ за занятия спортом и другие указанные расходы, которая составляет 15 600 рублей в год, то есть 13% от 120 000 рублей.

Пример. Андрей работает по найму и регулярно посещает тренажерный зал. За абонемент он заплатил 45 000 рублей. Согласно налоговому законодательству, Андрею полагается налоговый вычет в размере 13% от этой суммы, то есть 5850 рублей.

Иван, друг Андрея, также посещает этот зал и также заплатил 45 000 рублей. Однако, помимо этого, Иван потратил еще 80 000 рублей на образование своего сына и 30 000 рублей на лекарства для своей больной матери. Иван имеет право на социальный вычет в размере 13% от 120 000 рублей, что составляет 15 600 рублей. Да, его расходы составили большую сумму – 45 000 + 80 000 + 30 000 = 155 000 рублей, однако, согласно закону, сумма вычета ограничена до 120 000 рублей, поэтому сумма возврата составляет именно 15 600 рублей.

В соответствии с законодательством, право на получение вычета предоставляется лицу, которое оплатило свои собственные занятия спортом или занятия своих несовершеннолетних детей. Однако для этого необходимо выполнение определенных условий:

Компании и индивидуальные предприниматели, занимающиеся предоставлением физкультурно-оздоровительных услуг, имели возможность до 16 октября подать заявки, чтобы их включили в специальный перечень. Документы подаются в исполнительный комитет, конкретного субъекта Российской Федерации, на территории которого работает компания или индивидуальный предприниматель.

Сформированные списки организаций и индивидуальных предпринимателей, предоставляющих физкультурно-оздоровительные услуги и действующих на их территории, пересылаются в Министерство спорта России до 1 ноября.

Данный федеральный перечень должен быть утвержден в Министерстве спорта до 1 декабря и размещен на его официальном сайте.

Порядок оформления возврата НДФЛ за занятия спортом

Существуют два варианта оформления возврата НДФЛ за занятия спортом:

В первом варианте требуется предоставить копию договора на оказание физкультурных услуг и чек (или другой документ) об оплате. Все эти документы отправляются в налоговую инспекцию, и через месяц вы получите уведомление о возможности получить вычет. Вам необходимо предоставить это уведомление в бухгалтерию вашего места работы, и начиная со следующего месяца вы сможете воспользоваться этим вычетом.

Для оформления возврата вторым вариантом (через налоговую инспекцию), необходимо:

Все эти документы следует предоставить в налоговую инспекцию (по месту вашей постоянной регистрации). Проверка документов занимает до трех месяцев. А затем, через еще один месяц, деньги будут переведены на ваш счет.

Необходимо подчеркнуть, что документы следует подавать к концу отчетного периода. Если начиная с января 2022 года вступает в силу этот новый закон, то в ФНС можно будет обратиться с документами только в декабре 2022 года, но не ранее.

Для спортивных организаций, фитнес-центров и индивидуальных предпринимателей, занимающихся тренировками, возврат НДФЛ за физкультурные занятия может стать эффективным маркетинговым инструментом для привлечения клиентов. В сущности, это можно рассматривать как возможность приобрести абонемент (или получить услугу) со скидкой в размере 13 процентов.

Однако такой “бонус” не будет доступен всем без исключения. Это налоговое вычет будет предоставлен только в случае, если человек получает физкультурные услуги от организации или индивидуального предпринимателя, включенных в специальный список, составленный Министерством спорта (планируется ежегодное обновление списка).

Само Министерство спорта создает этот реестр самостоятельно, подача заявлений для включения в него не является обязательной.

Критерии для включения в список все еще обсуждаются правительством. Некоторые из них уже определены законом № 88-ФЗ. Это:

Часто задаваемые вопросы про возврат НДФЛ за занятия спортом

Когда речь идет о возможности возврата НДФЛ за занятия спортом, чаще всего возникают следующие вопросы:

Факт оплаты услуг имеет значение, в то время как налоговая служба не интересуется, были ли услуги реально использованы.

Вычет начисляется на вас или на ваших несовершеннолетних детей (подопечных). Нельзя получить возврат денег за жену, родителей или других родственников.

Вы имеете право на возврат, если фитнес-центр, в котором вы занимаетесь, не внесен в реестр Министерства спорта. Также это возможно, если вы не являетесь плательщиком налогов.

Таким образом, здесь представлена вся информация о том, кто и при каких условиях может рассчитывать на возврат НДФЛ за занятия спортом. Пользуйтесь этой информацией, она, безусловно, будет полезной для вас.